Se explicar y analiza el concepto de beneficiario controlador, lo cual es crucial para que el público en general conozca las herramientas que el Estado mexicano ha implementado para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, las cuales facilitan el rastreo de los fondos y los verdaderos dueños de las operaciones financieras. Además, se comentarán algunas de las resoluciones que nuestro máximo tribunal ha publicado sobre este tema.